Archiwa AML – Gekko Taxens Akademia

Świadczenie usług księgowych a obowiązki AML. Kiedy spółka z grupy staje się instytucją obowiązaną?

AML, Prawo / 22 maja 2025

Wiele biur rachunkowych słyszało już o ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML), ale w praktyce nie wszystkie realizują obowiązki, jakie nakładają na nie przepisy. Jeszcze więcej wątpliwości pojawia się w przypadku spółek, które nie działają formalnie jako biura rachunkowe, ale świadczą usługi księgowe jedynie na rzecz jednej lub kilku powiązanych spółek. Czy […]

Świadczenie usług księgowych a obowiązki AML. Kiedy spółka z grupy staje się instytucją obowiązaną? Dowiedz się więcej »

Nowe wytyczne dotyczące szkoleń z AML. Komunikat organów kontroli

AML, Płatności gotówkowe, Prawo / 1 kwietnia 2025

Ustawa AML nakłada na instytucje obowiązane szereg obowiązków, w tym wdrożenia odpowiednich środków bezpieczeństwa finansowego. Jednym z nich jest konieczność przeprowadzania cyklicznych szkoleń, o których mowa w art. 52 ustawy. Komunikat nr 92 opublikowany 13 lutego 2025 r. przez organy kontroli (Generalnego Inspektora Informacji Finansowej [GIIF], Urząd Komisji Nadzoru Finansowego [UKNF] oraz Narodowy Bank Polski

Nowe wytyczne dotyczące szkoleń z AML. Komunikat organów kontroli Dowiedz się więcej »

Przepisy AML. Kluczowe obowiązki przedsiębiorców

AML, PIT/CIT, Płatności gotówkowe, Prawo / 25 marca 2025

Choć w ostatnich latach ustawodawca już kilkakrotnie przymierzał się do modyfikacji przepisów dotyczących płatności gotówkowych, większość z projektowanych zmian ostatecznie nie weszła w życie. Oznacza to, że najważniejszą nowelizacją przepisów w tym zakresie, jest zmiana ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (ustawa AML) z 2023 r. Warto przypomnieć najważniejsze obowiązki dla przedsiębiorców, które

Przepisy AML. Kluczowe obowiązki przedsiębiorców Dowiedz się więcej »

Kopiowanie i przechowywanie kopii dowodów osobistych klientów. Kiedy możliwe?

AML, Prawo / 13 października 2022

Pytanie o to, czy kopiowanie dowodów osobistych klientów przez instytucje obowiązane i przechowywanie ich kopii na potrzeby związane z realizacją obowiązków wynikających z Ustawy AML jest dopuszczalne również w świetle przepisów o ochronie danych osobowych, powraca w debacie publicznej co jakiś czas, a rozstrzygnięcie tej kwestii nastręczało i nadal nastręcza pewnych trudności. Pomocnych wskazówek w

Kopiowanie i przechowywanie kopii dowodów osobistych klientów. Kiedy możliwe? Dowiedz się więcej »

Środki bezpieczeństwa finansowego w AML. Jak identyfikować klienta i weryfikować jego dane?

AML, Płatności gotówkowe, Podatki / 6 października 2022

Każdy dealer, który przyjmuje od klientów płatności gotówkowe o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 tys. euro, jest instytucją obowiązaną, która – zgodnie z przepisami ustawy AML – musi stosować właściwe środki bezpieczeństwa finansowego. O zrealizowaniu przez niego tego obowiązku świadczy przedsięwzięcie określonych działań identyfikacyjnych, weryfikacyjnych, oceniających i monitorujących. Drugim istotnym obowiązkiem dealera – instytucji

Środki bezpieczeństwa finansowego w AML. Jak identyfikować klienta i weryfikować jego dane? Dowiedz się więcej »

Przepisy AML. Czy dealer może wyeliminować płatności gotówkowe?

AML, Płatności gotówkowe, Podatki / 26 września 2022

Przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy i finansowania terroryzmu (AML) wpływają na obowiązki dealerów zarówno wtedy, gdy posiadają oni status instytucji obowiązanej, jak i wtedy, gdy takiego statusu nie mają. Oczywiście ze znacznie szerszym zakresem czynności muszą liczyć się te firmy, które pełnią rolę instytucji obowiązanej. Całkowite wyeliminowanie płatności gotówkowych jest niemożliwe, ale ich ograniczenie

Przepisy AML. Czy dealer może wyeliminować płatności gotówkowe? Dowiedz się więcej »