AML

Świadczenie usług księgowych a obowiązki AML. Kiedy spółka z grupy staje się instytucją obowiązaną?

AML, Prawo / 22 maja 2025

Wiele biur rachunkowych słyszało już o ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML), ale w praktyce nie wszystkie realizują obowiązki, jakie nakładają na nie przepisy. Jeszcze więcej wątpliwości pojawia się w przypadku spółek, które nie działają formalnie jako biura rachunkowe, ale świadczą usługi księgowe  jedynie na rzecz jednej lub kilku powiązanych spółek. Czy …

Świadczenie usług księgowych a obowiązki AML. Kiedy spółka z grupy staje się instytucją obowiązaną? Czytaj więcej >>

Nowe wytyczne dotyczące szkoleń z AML. Komunikat organów kontroli

AML, Płatności gotówkowe, Prawo / 22 maja 2025

Ustawa AML nakłada na instytucje obowiązane szereg obowiązków, w tym wdrożenia odpowiednich środków bezpieczeństwa finansowego. Jednym z nich jest konieczność przeprowadzania cyklicznych szkoleń, o których mowa w art. 52 ustawy. Komunikat nr 92 opublikowany 13 lutego 2025 r. przez organy kontroli (Generalnego Inspektora Informacji Finansowej [GIIF], Urząd Komisji Nadzoru Finansowego [UKNF] oraz Narodowy Bank Polski …

Nowe wytyczne dotyczące szkoleń z AML. Komunikat organów kontroli Czytaj więcej >>

Przepisy AML. Kluczowe obowiązki przedsiębiorców

AML, PIT/CIT, Płatności gotówkowe, Prawo / 22 maja 2025

Choć w ostatnich latach ustawodawca już kilkakrotnie przymierzał się do modyfikacji przepisów dotyczących płatności gotówkowych, większość z projektowanych zmian ostatecznie nie weszła w życie. Oznacza to, że najważniejszą nowelizacją przepisów w tym zakresie, jest zmiana ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (ustawa AML) z 2023 r. Warto przypomnieć najważniejsze obowiązki dla przedsiębiorców, które …

Przepisy AML. Kluczowe obowiązki przedsiębiorców Czytaj więcej >>

Kopiowanie i przechowywanie kopii dowodów osobistych klientów. Kiedy możliwe?

AML, Prawo / 19 maja 2025
dowód osobisty

Pytanie o to, czy kopiowanie dowodów osobistych klientów przez instytucje obowiązane i przechowywanie ich kopii na potrzeby związane z realizacją obowiązków wynikających z Ustawy AML jest dopuszczalne również w świetle przepisów o ochronie danych osobowych, powraca w debacie publicznej co jakiś czas, a rozstrzygnięcie tej kwestii nastręczało i nadal nastręcza pewnych trudności. Pomocnych wskazówek w …

Kopiowanie i przechowywanie kopii dowodów osobistych klientów. Kiedy możliwe? Czytaj więcej >>

Środki bezpieczeństwa finansowego w AML. Jak identyfikować klienta i weryfikować jego dane?

AML, Płatności gotówkowe, Podatki / 19 maja 2025

Każdy dealer, który przyjmuje od klientów płatności gotówkowe o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 tys. euro, jest instytucją obowiązaną, która – zgodnie z przepisami ustawy AML – musi stosować właściwe środki bezpieczeństwa finansowego. O zrealizowaniu przez niego tego obowiązku świadczy przedsięwzięcie określonych działań identyfikacyjnych, weryfikacyjnych, oceniających i monitorujących. Drugim istotnym obowiązkiem dealera – instytucji …

Środki bezpieczeństwa finansowego w AML. Jak identyfikować klienta i weryfikować jego dane? Czytaj więcej >>

Przepisy AML. Czy dealer może wyeliminować płatności gotówkowe?

AML, Płatności gotówkowe, Podatki / 19 maja 2025

Przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy i finansowania terroryzmu (AML) wpływają na obowiązki dealerów zarówno wtedy, gdy posiadają oni status instytucji obowiązanej, jak i wtedy, gdy takiego statusu nie mają. Oczywiście ze znacznie szerszym zakresem czynności muszą liczyć się te firmy, które pełnią rolę instytucji obowiązanej. Całkowite wyeliminowanie płatności gotówkowych jest niemożliwe, ale ich ograniczenie …

Przepisy AML. Czy dealer może wyeliminować płatności gotówkowe? Czytaj więcej >>