Płatności gotówkowe

Nadchodzą zmiany w ustawie AML. Nowe obowiązki od 2027 r.

AML, Płatności gotówkowe, Prawo /

Zmiany dotyczące usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych na gruncie AML, nowe zasady oceny ryzyka prania pieniędzy, zmiany dotyczące weryfikacji klientów, modyfikacja warunków dostępu do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych oraz nowy system komunikacji z Generalnym Inspektorem Informacji Finansowej – to najważniejsze rozwiązania przewidziane w projekcie nowelizacji ustawy AML, nad którym pracuje Sejm. Pierwsze zmiany wynikające z projektowanej […]

Nadchodzą zmiany w ustawie AML. Nowe obowiązki od 2027 r. Dowiedz się więcej »

Nadchodzą nowe limity płatności gotówkowych w UE. Od 10 lipca 2027 r. przedsiębiorców czekają nowe obowiązki

AML, Płatności gotówkowe, Prawo /

Już za rok w całej Unii Europejskiej zaczną obowiązywać nowe ograniczenia dotyczące płatności gotówkowych. Choć najwięcej uwagi poświęca się zakazowi transakcji gotówkowych powyżej 10 000 euro, dla wielu przedsiębiorców znacznie większe znaczenie może mieć drugi próg – 3 000 euro, od którego pojawią się dodatkowe obowiązki związane z identyfikacją i weryfikacją klienta. W tym kontekście

Nadchodzą nowe limity płatności gotówkowych w UE. Od 10 lipca 2027 r. przedsiębiorców czekają nowe obowiązki Dowiedz się więcej »

Nowe wytyczne dotyczące szkoleń z AML. Komunikat organów kontroli

AML, Płatności gotówkowe, Prawo /

Ustawa AML nakłada na instytucje obowiązane szereg obowiązków, w tym wdrożenia odpowiednich środków bezpieczeństwa finansowego. Jednym z nich jest konieczność przeprowadzania cyklicznych szkoleń, o których mowa w art. 52 ustawy. Komunikat nr 92 opublikowany 13 lutego 2025 r. przez organy kontroli (Generalnego Inspektora Informacji Finansowej [GIIF], Urząd Komisji Nadzoru Finansowego [UKNF] oraz Narodowy Bank Polski

Nowe wytyczne dotyczące szkoleń z AML. Komunikat organów kontroli Dowiedz się więcej »

Przepisy AML. Kluczowe obowiązki przedsiębiorców

AML, PIT/CIT, Płatności gotówkowe, Prawo /

Choć w ostatnich latach ustawodawca już kilkakrotnie przymierzał się do modyfikacji przepisów dotyczących płatności gotówkowych, większość z projektowanych zmian ostatecznie nie weszła w życie. Oznacza to, że najważniejszą nowelizacją przepisów w tym zakresie, jest zmiana ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (ustawa AML) z 2023 r. Warto przypomnieć najważniejsze obowiązki dla przedsiębiorców, które

Przepisy AML. Kluczowe obowiązki przedsiębiorców Dowiedz się więcej »

Przyjmując płatność kartą, można skorzystać ze zwolnienia. Sąd uchyla niekorzystną interpretację

Fakturowanie, Fiskalizacja, paragony, Płatności gotówkowe, Podatki /

W wydanej interpretacji Dyrektor KIS twierdził, że faktury dokumentujące wynajem samochodów na rzecz osób fizycznych – także takie, które zawierają opłaty dodatkowe, np. za uzupełnienie paliwa – opłacane kartą płatniczą przy użyciu terminala stacjonarnego nie mogą korzystać ze zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania za pomocą kasy rejestrującej i powinny być traktowane jako zapłata gotówkowa. Jednocześnie organ

Przyjmując płatność kartą, można skorzystać ze zwolnienia. Sąd uchyla niekorzystną interpretację Dowiedz się więcej »

Zmiany w zakresie płatności gotówkowych. Miały być, ale… jednak ich nie będzie?

PIT/CIT, Płatności gotówkowe, Podatki, Polski Ład /

Umożliwienie zakupu samochodu za gotówkę – to jeden z celów przyświecający projektowi nowelizacji ustaw o PIT i CIT, który uchyla ograniczenia w regulowaniu zobowiązań przy użyciu gotówki, jakie uchwalono w związku z Polskim Ładem (przy czym ich wejście w życie było dwukrotnie odraczane). Przyjęcie projektu spowoduje, że ograniczenia w regulowaniu zobowiązań przy użyciu gotówki przez

Zmiany w zakresie płatności gotówkowych. Miały być, ale… jednak ich nie będzie? Dowiedz się więcej »

Środki bezpieczeństwa finansowego w AML. Jak identyfikować klienta i weryfikować jego dane?

AML, Płatności gotówkowe, Podatki /

Każdy dealer, który przyjmuje od klientów płatności gotówkowe o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 tys. euro, jest instytucją obowiązaną, która – zgodnie z przepisami ustawy AML – musi stosować właściwe środki bezpieczeństwa finansowego. O zrealizowaniu przez niego tego obowiązku świadczy przedsięwzięcie określonych działań identyfikacyjnych, weryfikacyjnych, oceniających i monitorujących. Drugim istotnym obowiązkiem dealera – instytucji

Środki bezpieczeństwa finansowego w AML. Jak identyfikować klienta i weryfikować jego dane? Dowiedz się więcej »

Przepisy AML. Czy dealer może wyeliminować płatności gotówkowe?

AML, Płatności gotówkowe, Podatki /

Przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy i finansowania terroryzmu (AML) wpływają na obowiązki dealerów zarówno wtedy, gdy posiadają oni status instytucji obowiązanej, jak i wtedy, gdy takiego statusu nie mają. Oczywiście ze znacznie szerszym zakresem czynności muszą liczyć się te firmy, które pełnią rolę instytucji obowiązanej. Całkowite wyeliminowanie płatności gotówkowych jest niemożliwe, ale ich ograniczenie

Przepisy AML. Czy dealer może wyeliminować płatności gotówkowe? Dowiedz się więcej »

Zmiany w zakresie płatności gotówkowych po raz kolejny odroczone

PIT/CIT, Płatności gotówkowe, Podatki /

Nie 1 stycznia 2023 r., a 1 stycznia 2024 r. mają wejść w życie zmiany w zakresie transakcji, za które płatności należy dokonać za pośrednictwem rachunku płatniczego. To efekt uchwalonej w sierpniu ustawy o zmianie ustawy o kredycie hipotecznym. Oznacza to, że jeszcze co najmniej przez kilkanaście miesięcy przedsiębiorcy będą mogli dokonywać płatności przy użyciu

Zmiany w zakresie płatności gotówkowych po raz kolejny odroczone Dowiedz się więcej »

Umowa z powtarzającymi się płatnościami? Zakaz dla gotówki

Biała lista, PIT/CIT, Płatności gotówkowe /

Naczelny Sąd Administracyjny wydał orzeczenie, w którym stwierdził, że „jednorazową wartością transakcji” w przypadku umowy z powtarzającymi się płatnościami jest całkowita wartość świadczeń dokonanych na podstawie umowy. Aby zachować prawo do zaliczania takich wydatków do kosztów, nabywca powinien skorzystać z rachunku bankowego (nawet jeśli pojedyncza płatność nie przekracza ustawowego limitu w wysokości 15 tys. zł).

Umowa z powtarzającymi się płatnościami? Zakaz dla gotówki Dowiedz się więcej »