Archiwa Płatności gotówkowe – Gekko Taxens Akademia

Nowe wytyczne dotyczące szkoleń z AML. Komunikat organów kontroli

AML, Płatności gotówkowe, Prawo / 1 kwietnia 2025

Ustawa AML nakłada na instytucje obowiązane szereg obowiązków, w tym wdrożenia odpowiednich środków bezpieczeństwa finansowego. Jednym z nich jest konieczność przeprowadzania cyklicznych szkoleń, o których mowa w art. 52 ustawy. Komunikat nr 92 opublikowany 13 lutego 2025 r. przez organy kontroli (Generalnego Inspektora Informacji Finansowej [GIIF], Urząd Komisji Nadzoru Finansowego [UKNF] oraz Narodowy Bank Polski […]

Nowe wytyczne dotyczące szkoleń z AML. Komunikat organów kontroli Dowiedz się więcej »

Przepisy AML. Kluczowe obowiązki przedsiębiorców

AML, PIT/CIT, Płatności gotówkowe, Prawo / 25 marca 2025

Choć w ostatnich latach ustawodawca już kilkakrotnie przymierzał się do modyfikacji przepisów dotyczących płatności gotówkowych, większość z projektowanych zmian ostatecznie nie weszła w życie. Oznacza to, że najważniejszą nowelizacją przepisów w tym zakresie, jest zmiana ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (ustawa AML) z 2023 r. Warto przypomnieć najważniejsze obowiązki dla przedsiębiorców, które

Przepisy AML. Kluczowe obowiązki przedsiębiorców Dowiedz się więcej »

Przyjmując płatność kartą, można skorzystać ze zwolnienia. Sąd uchyla niekorzystną interpretację

Fakturowanie, Fiskalizacja, paragony, Płatności gotówkowe, Podatki / 25 lipca 2023

W wydanej interpretacji Dyrektor KIS twierdził, że faktury dokumentujące wynajem samochodów na rzecz osób fizycznych – także takie, które zawierają opłaty dodatkowe, np. za uzupełnienie paliwa – opłacane kartą płatniczą przy użyciu terminala stacjonarnego nie mogą korzystać ze zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania za pomocą kasy rejestrującej i powinny być traktowane jako zapłata gotówkowa. Jednocześnie organ

Przyjmując płatność kartą, można skorzystać ze zwolnienia. Sąd uchyla niekorzystną interpretację Dowiedz się więcej »

Zmiany w zakresie płatności gotówkowych. Miały być, ale… jednak ich nie będzie?

PIT/CIT, Płatności gotówkowe, Podatki, Polski Ład / 8 maja 2023

Umożliwienie zakupu samochodu za gotówkę – to jeden z celów przyświecający projektowi nowelizacji ustaw o PIT i CIT, który uchyla ograniczenia w regulowaniu zobowiązań przy użyciu gotówki, jakie uchwalono w związku z Polskim Ładem (przy czym ich wejście w życie było dwukrotnie odraczane). Przyjęcie projektu spowoduje, że ograniczenia w regulowaniu zobowiązań przy użyciu gotówki przez

Zmiany w zakresie płatności gotówkowych. Miały być, ale… jednak ich nie będzie? Dowiedz się więcej »

Środki bezpieczeństwa finansowego w AML. Jak identyfikować klienta i weryfikować jego dane?

AML, Płatności gotówkowe, Podatki / 6 października 2022

Każdy dealer, który przyjmuje od klientów płatności gotówkowe o wartości równej lub przekraczającej równowartość 10 tys. euro, jest instytucją obowiązaną, która – zgodnie z przepisami ustawy AML – musi stosować właściwe środki bezpieczeństwa finansowego. O zrealizowaniu przez niego tego obowiązku świadczy przedsięwzięcie określonych działań identyfikacyjnych, weryfikacyjnych, oceniających i monitorujących. Drugim istotnym obowiązkiem dealera – instytucji

Środki bezpieczeństwa finansowego w AML. Jak identyfikować klienta i weryfikować jego dane? Dowiedz się więcej »

Przepisy AML. Czy dealer może wyeliminować płatności gotówkowe?

AML, Płatności gotówkowe, Podatki / 26 września 2022

Przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy i finansowania terroryzmu (AML) wpływają na obowiązki dealerów zarówno wtedy, gdy posiadają oni status instytucji obowiązanej, jak i wtedy, gdy takiego statusu nie mają. Oczywiście ze znacznie szerszym zakresem czynności muszą liczyć się te firmy, które pełnią rolę instytucji obowiązanej. Całkowite wyeliminowanie płatności gotówkowych jest niemożliwe, ale ich ograniczenie

Przepisy AML. Czy dealer może wyeliminować płatności gotówkowe? Dowiedz się więcej »

Zmiany w zakresie płatności gotówkowych po raz kolejny odroczone

PIT/CIT, Płatności gotówkowe, Podatki / 6 września 2022

Nie 1 stycznia 2023 r., a 1 stycznia 2024 r. mają wejść w życie zmiany w zakresie transakcji, za które płatności należy dokonać za pośrednictwem rachunku płatniczego. To efekt uchwalonej w sierpniu ustawy o zmianie ustawy o kredycie hipotecznym. Oznacza to, że jeszcze co najmniej przez kilkanaście miesięcy przedsiębiorcy będą mogli dokonywać płatności przy użyciu

Zmiany w zakresie płatności gotówkowych po raz kolejny odroczone Dowiedz się więcej »

Umowa z powtarzającymi się płatnościami? Zakaz dla gotówki

Biała lista, PIT/CIT, Płatności gotówkowe / 2 sierpnia 2022

Naczelny Sąd Administracyjny wydał orzeczenie, w którym stwierdził, że „jednorazową wartością transakcji” w przypadku umowy z powtarzającymi się płatnościami jest całkowita wartość świadczeń dokonanych na podstawie umowy. Aby zachować prawo do zaliczania takich wydatków do kosztów, nabywca powinien skorzystać z rachunku bankowego (nawet jeśli pojedyncza płatność nie przekracza ustawowego limitu w wysokości 15 tys. zł).

Umowa z powtarzającymi się płatnościami? Zakaz dla gotówki Dowiedz się więcej »

Nowe limity płatności gotówkowych jednak rok później

Płatności gotówkowe, Polski Ład / 14 grudnia 2021

W ramach tzw. tarczy antyinflacyjnej, która czasowo obniża stawki akcyzy od paliw i energii elektrycznej, rząd postanowił zmienić część przepisów ustawy wprowadzającej tzw. Polski Ład. Modyfikacji uległy przepisy dotyczące płatności gotówkowych. Zgodnie z nimi niższe limity transakcji, które można uregulować przy pomocy gotówki, zaczną obowiązywać nie od 1 stycznia 2022 r., ale od 1 stycznia

Nowe limity płatności gotówkowych jednak rok później Dowiedz się więcej »

Od 2022 r. koniec z przyjmowaniem gotówki za samochód?

Płatności gotówkowe, Polski Ład / 12 października 2021

Limity transakcji gotówkowych, które dealer może zaliczyć do kosztów, po raz kolejny zostaną zmniejszone – tym razem za sprawą Polskiego Ładu. Od 2022 r. w relacjach z innymi przedsiębiorcami będzie to 8 tys. zł, z konsumentami – 20 tys. zł. Niezależnie od tego na początku listopada zacznie obowiązywać ustawa, zobowiązująca sprzedawców do przyjmowania płatności gotówkowych za

Od 2022 r. koniec z przyjmowaniem gotówki za samochód? Dowiedz się więcej »